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Ingénierie Financière, Structuration de Groupe et LBO

Cette formation vise à fournir une compréhension approfondie des mécanismes d’ingénierie financière utilisés dans la structuration de groupes d’entreprises et les opérations à effet de levier (LBO – Leveraged Buy-Out). À travers une approche concrète et stratégique, les participants apprennent à maîtriser les outils financiers, juridiques et fiscaux permettant de structurer ou restructurer un groupe, optimiser son financement, et piloter des opérations de croissance externe.

Objectifs pédagogiques :

 

À l’issue de la formation, les participants seront capables de :

  • Comprendre les enjeux de l’ingénierie financière dans la vie d’un groupe

  • Mettre en place une structure juridique et financière cohérente et optimisée

  • Analyser et modéliser une opération de LBO

  • Identifier les leviers de création de valeur et de performance post-LBO

  • Maîtriser les aspects clés du montage financier, fiscal et juridique

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Public concerné :

Cette formation s’adresse aux dirigeants d’entreprise, directeurs financiers, experts-comptables, auditeurs, avocats d’affaires, conseils en transmission, investisseurs ou toute personne impliquée dans la stratégie et le financement d’un groupe.

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Prérequis :

Une bonne maîtrise des bases de la finance d’entreprise, de l’analyse financière et des notions juridiques fondamentales (types de sociétés, structuration capitalistique).

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Durée et modalités :

2 à 3 jours (14 à 21 heures), selon le niveau de spécialisation souhaité. Formation disponible en présentiel ou à distance, avec cas pratiques.

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Contenu pédagogique :

  1. Fondamentaux de l’ingénierie financière appliquée aux groupes

    • Objectifs : croissance, transmission, restructuration

    • Structuration du capital et des flux intra-groupes

    • Optimisation financière et fiscale (holdings, intégration fiscale, etc.)

  2. Structuration d’un groupe d’entreprises

    • Choix de la forme juridique et fiscale des entités

    • Flux financiers entre filiales et maison-mère

    • Gestion de la dette et de la trésorerie consolidée

  3. Levier financier et opérations de LBO

    • Présentation des mécanismes de LBO (MBO, OBO, BIMBO, etc.)

    • Étapes clés : sourcing, valorisation, montage, financement, closing

    • Construction d’un business plan financier post-acquisition

  4. Modélisation financière d’un LBO

    • Élaboration d’un modèle Excel : flux de trésorerie, service de la dette, TRI, multiple de sortie

    • Analyse de sensibilité et simulation de scénarios

    • Pilotage des covenants et création de valeur

  5. Aspects juridiques et fiscaux d’un LBO

    • Schémas classiques et innovations de montage

    • Due diligence, pactes d’actionnaires, garanties

    • Fiscalité des holdings et intérêts financiers

  6. Étude de cas complète

    • Analyse d’un dossier de LBO

    • Structuration du montage

    • Modélisation financière et discussion stratégique

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Méthodes mobilisées :

Apports théoriques, analyses de cas réels, modélisation Excel guidée, échanges d’expérience. Chaque participant repart avec des outils pratiques (trames de modèles, fiches techniques, bibliographie).

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Évaluation des acquis :

Étude de cas finale, quiz, et participation active aux exercices pratiques.

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Résultat attendu :

Les participants seront capables de structurer une opération complexe de type LBO, d’en maîtriser les enjeux techniques et stratégiques, et d’accompagner efficacement une opération de croissance, de transmission ou de restructuration d’entreprise.

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